一、出納崗工作流程
（一）現金收付

1、收現
根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款 → 檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名 → 在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章 → 將收據第②聯（或發票聯）給交款人 → 憑記賬聯登記現金流水賬 → 登記**傳遞登記本 → 將記賬聯連同**登記本傳相應崗位簽收制證            
工資及固定資產崗（水電費、代收款項）
管理費用崗（其他應收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款）
注：
（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記**傳遞登記本后傳給相應會計崗位。
（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
2、付現
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致 → 檢查并督促領款人簽名 → 據記賬憑證金額付款 → 在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章→登記現金流水賬 → 將記賬憑證及時傳主管崗復核
（2）人工費、福利費發放
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）→ 在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章 → 登記現金流水賬 → 登記**傳遞登記本 → 將支出證明單連同**傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存折）提取現金 → 安全妥善保管現金、準確支付現金→ 及時盤點現金 → 下午3：30視庫存現金余額送存銀行
注：
（1）下午下班后，現金庫存應在限額內。
（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。
（二）銀行存款收付    
1、銀收
（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單 → 上午上班時交主管崗背書 → 送交司機進賬及取回單 → 整理從銀行拿回的回款單據 → 將第一聯與回執粘貼在一起 → 在微機中編制回款登記表并共享 → 打印 → 將回款登記表連同回款單傳銷售會計
（2）其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票 → 填寫進賬單 → 進賬 → 回單 → 登記**傳遞登記本 → 相關崗位
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單 → 登記**傳遞登記本 → 傳管理費用崗位
2、銀付
（1）日常性業務款項
根據付款審批單（計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核）審核調節表中無該部門前期未報賬款項 → 開具支票（匯票、電匯） → 登記支票使用登記本 → 將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱） → 加蓋“轉賬”圖章 → 登記單據傳遞登記本 → 傳相關崗位制證        
                   → 材料核算崗（材料采購）
                   → 成本核算崗（外協加工、車間質保費用）
                   → 管理費用崗（管理部門用款）
                   → 銷售費用崗（銷售部門用款）
                   → 工資福利崗（工資兌現、福利）
→ 及固定資產崗（GMP部門費用、固定資產購建）
注：
開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。
開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。
有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。
（2）打卡工資
根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票 → 填寫進賬單 → 連同工資盤交司機送南湖建行 → 登記支票使用登記本 → 將支票存根粘貼到付款審批單上 → 加蓋“轉賬”圖章 → 登記單據傳遞登記本 → 工資福利崗
注：
每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。
打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。
業務員兌現
憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票 → 填寫進賬單 → 交司機送銀行倒進賬→ 登記支票使用登記本 → 將支票存根粘貼到付款審批單上 → 加蓋“轉賬”圖章 → 登記單據傳遞登記本 → 工資福利崗
還貸及銀行結算
收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證 → 登記單據傳遞登記本 → 傳管理費用崗
交稅
① 完稅：收到稅務崗位傳來的**（附付款審批單） → 填寫劃款行銀行賬號及進單
② 進稅卡：憑稅務崗填寫的付款審批 → 開具支票 → 填寫進賬單 → 交司機送銀行進賬 → 憑回單及支票存根登記支票使用登記本 → 傳稅務崗位編制憑證
③ 從稅卡交稅：收到稅務崗傳來的完**和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。
3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、熟悉公司各類財務管理制度。
2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。
4、堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。
5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。
6、樹立良好的窗口形象。


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